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請問業(yè)務(wù)2機(jī)構(gòu)所在地實(shí)際繳納增值稅的計算為啥不扣分包?

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84784958| 提问时间:2023 07/12 16:27
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好;? ?你這個地方是 要計算預(yù)交增值稅嗎? ?
2023 07/12 16:29
84784958
2023 07/12 17:00
這里是問機(jī)構(gòu)所在地需要繳納增值稅的金額
84784958
2023 07/12 17:08
只算業(yè)務(wù)2的在機(jī)構(gòu)所在地需要繳納的增值稅金額,怎么算呢
meizi老師
2023 07/12 17:17
這個是預(yù)交的 稅費(fèi)的; 這個地方按照在C市向國稅局預(yù)繳的增值稅=(169-60)/(1+9%)×2%計算的??
84784958
2023 07/12 17:19
不是項(xiàng)目所在地,是機(jī)構(gòu)所在地
meizi老師
2023 07/12 17:23
機(jī)構(gòu)地? =? ? ?169/1.09*0.09-預(yù)交的增值稅金額; 這樣來核算的??
84784958
2023 07/12 17:24
就不扣分包了嗎,直接用169
meizi老師
2023 07/12 17:28
你好;? 對的哦;正常是 比如 一般計稅方式下,建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款的預(yù)征率為2%,納稅人以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%預(yù)征率預(yù)繳稅款;在機(jī)構(gòu)所在地申報增值稅,應(yīng)以取得的全部價款和價外費(fèi)用為銷售額計算銷項(xiàng)稅額,扣除準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為應(yīng)納稅額,應(yīng)納稅額再扣除異地已經(jīng)預(yù)繳的稅款為實(shí)際繳納稅款。 建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款: 預(yù)繳稅額=(全部價款和價外費(fèi)用-分包款)÷(1+9%)×2% 機(jī)構(gòu)所在地申報稅款: 應(yīng)交稅額=(全部價款和價外費(fèi)用)÷(1+9%)×9%-進(jìn)項(xiàng)稅額-預(yù)繳稅款
84784958
2023 07/12 17:30
好的謝謝老師,喜歡你
meizi老師
2023 07/12 17:34
不客氣的; 希望能幫到你; 滿意請給予評價?
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