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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我想問下旅游公司稅賬差額征稅—全額開票，這個(gè)怎么去匹配成本來入賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（含稅收入/（1+6%）×6%）
2、支付門票、住宿費(fèi)等：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
3、支付的門票、住宿費(fèi)等費(fèi)用中可以從銷項(xiàng)稅額中扣減的金額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）
貸：主營業(yè)務(wù)成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%）
2023 07/12 19:01
羅雯老師 
2023 07/12 19:02
A企業(yè)是從事旅游服務(wù)的一般納稅人，2019年10月取得旅游收入106萬元，其中包含向其他單位支付的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門票費(fèi)等合計(jì)63.6萬元。A企業(yè)為旅游服務(wù)購買方開具增值稅專用發(fā)票注明金額40萬，稅額2.4萬，開具增值稅普通發(fā)票63.6萬。
案例中企業(yè)試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。
羅雯老師
2023 07/12 19:02
這個(gè)是舉例，可以看哈
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