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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，預(yù)付1年的房租費(fèi)，已銀行付款，并每月分?jǐn)?。過(guò)幾個(gè)月后才收到發(fā)票，怎么處理？
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借預(yù)付賬款貸銀行
按月借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款，
收到了發(fā)票，借預(yù)付賬款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸預(yù)付賬款。
2023 07/13 09:18
84784972 
2023 07/13 09:37
支付預(yù)付款時(shí)：
借：預(yù)付賬款-總公司 10000
其他應(yīng)付款-A分公司 10000
其他應(yīng)付款-B分公司 10000
貸：銀行存款
每月攤銷
借：管理費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
收到發(fā)票時(shí)，發(fā)票是跟分公司合在一起開具30000元的。那我只做總公司這一部份的沖減嗎？
郭老師 
2023 07/13 09:38
可以的，可以這么做的。
84784972
2023 07/13 09:41
老師，我還沒看明白，收到發(fā)票的分錄
郭老師
2023 07/13 09:43
收到發(fā)票，借預(yù)付賬款，貸管理費(fèi)用，
借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款。
郭老師
2023 07/13 09:43
如果是普通發(fā)票的，第一個(gè)是紅沖暫估的，第二個(gè)是做發(fā)票的。
84784972
2023 07/13 09:56
如果預(yù)付賬款是12000
支付時(shí)
借：預(yù)付賬款12000
貸：銀行存款12000
每月分?jǐn)?借：管理費(fèi)用1000
貸：預(yù)付賬款1000
已分?jǐn)?個(gè)月，次月收到發(fā)票時(shí)
借：預(yù)付賬款-12000
管理費(fèi)用-1000
管理費(fèi)用2000
貸：預(yù)付賬款10000
老師，是這樣做不
郭老師
2023 07/13 09:59
你最后這個(gè)分路不平。應(yīng)該是借預(yù)付賬款，貸管理費(fèi)用1000，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款1000。
84784972
2023 07/13 10:33
意思是只沖減已攤銷的那一部份預(yù)付賬款和管理費(fèi)用就好了是嗎？支付預(yù)付款的分錄不用沖銷重新做分錄吧
郭老師
2023 07/13 10:34
對(duì)的，是的，是這個(gè)意思的。
84784972
2023 07/13 10:38
原來(lái)如此。我以為支付預(yù)付款那筆分錄也要沖紅重新錄。謝謝老師
郭老師
2023 07/13 10:40
支付的不用他又不涉及到損益。
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