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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)2023年5月補(bǔ)交2022年匯算清繳企稅，那么在申報(bào)2023年第二季度財(cái)報(bào)和預(yù)企申報(bào)表時(shí)，是否要將補(bǔ)交的企稅填列其中？
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你好，不需要的，這個(gè)用以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配，不影響你當(dāng)年的利潤(rùn)。
2023 07/13 10:04
84784974 
2023 07/13 10:09
但是因?yàn)?022年末申報(bào)時(shí)還沒(méi)有匯算清繳，所以財(cái)報(bào)表的期初額是錯(cuò)的，怎么修改呢？
郭老師 
2023 07/13 10:12
一這個(gè)可以不用修改的，攻擊關(guān)系不一致可以忽略。
郭老師
2023 07/13 10:12
就是你只需要把賬務(wù)處理做到五月份，其他的不用動(dòng)。
84784974
2023 07/13 10:15
沒(méi)明白，補(bǔ)交的不用填到財(cái)報(bào)和預(yù)繳企稅表中，期初數(shù)據(jù)也不動(dòng)，那我這表就不平啊?
郭老師
2023 07/13 10:18
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784974
2023 07/13 10:19
老師，您能看完嗎?表都不平我怎么申報(bào)財(cái)報(bào)啊？
郭老師
2023 07/13 10:22
你好，勾機(jī)關(guān)系不一致不是嗎？你說(shuō)的這個(gè)不平是不是勾機(jī)關(guān)系不一致?。坎皇琴Y產(chǎn)負(fù)債表左右兩邊不平衡。
郭老師
2023 07/13 10:22
未分配利潤(rùn)期末減期初不等于凈利潤(rùn)是不是是的沒(méi)有問(wèn)題啊。
84784974
2023 07/13 10:34
未調(diào)整前期初未分配利潤(rùn)%2b補(bǔ)交的企稅%2b本年度凈利潤(rùn)=目前期末的未分配利潤(rùn)
但是現(xiàn)在補(bǔ)交的這部分不是不填嘛，那這報(bào)表怎么平啊？-資產(chǎn)負(fù)債表
郭老師
2023 07/13 10:37
你好，補(bǔ)交的這一部分?jǐn)?shù)據(jù)，銀行存款也減少，你的未分配利潤(rùn)減少了左右兩邊同時(shí)減少不是嗎？會(huì)不平。
84784974
2023 07/13 10:51
銀行存款是減少了，當(dāng)然未分配利潤(rùn)也也應(yīng)該減少，但是剛才您不是說(shuō)補(bǔ)交的那部分不填列嘛，那這未分配利潤(rùn)還怎么減少??？
郭老師
2023 07/13 10:53
補(bǔ)交的這一部分在未分配利潤(rùn)里面，你做了以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，它自動(dòng)就在未分配利潤(rùn)期末余額里面了。
84784974
2023 07/13 11:04
那這樣利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系就不對(duì)了，正常情況下:資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期初%2b利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)=資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末，現(xiàn)在補(bǔ)交的企稅不填列在利潤(rùn)表中，則該等式不平，這樣沒(méi)問(wèn)題的嗎？
郭老師
2023 07/13 11:05
修改你的未分配利潤(rùn)期初余額和應(yīng)交稅費(fèi)期出余額。
84784974
2023 07/13 11:14
您剛才不是說(shuō)不用修改期初數(shù)嗎？
84784974
2023 07/13 11:15
修改會(huì)有什么影響嗎
郭老師
2023 07/13 11:16
你好，你硬要他一致不是嗎？我的意思是不一致，沒(méi)有關(guān)系，忽略就是了，沒(méi)有影響，沒(méi)有不影響，交稅呀，什么都不影響。
84784974
2023 07/13 11:26
好的，謝謝老師
郭老師
2023 07/13 11:27
不用客氣，工作愉快。
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