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我們用舊的機(jī)子 抵錢，然后加錢買了新的機(jī)子，舊的抵了1萬，這個新的，實際4.5萬，我們支付了，3.5萬，對方只給我們開了3.5萬的發(fā)票，我該如何做賬，
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您好，那你們舊的只能做資產(chǎn)處置損益了這個相當(dāng)于
2023 07/13 14:34
84784959 
2023 07/13 14:37
如何做分錄 借：固定資產(chǎn)清理 1萬 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：庫存現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)清理 此處需要寫稅款嘛？購入的借：固定資產(chǎn)——新 4.5 貸：銀行存款3.5 貸：庫存現(xiàn)金1 ，還是直接不體現(xiàn)4.5，但是如果說是3.5，這賬務(wù)不平啊
小鎖老師 
2023 07/13 14:41
不是啊，借方你不是就支付1嗎，然后分錄是 借 固定資產(chǎn)——新的? 4.5? 貸 銀行存款3.5? 資產(chǎn)處置損益1
84784959
2023 07/13 14:43
不理解，為啥是資產(chǎn)處置損益 1 ，我們這個舊機(jī)子抵了1萬，
小鎖老師
2023 07/13 14:47
抵扣了1萬，就視同咱們這個機(jī)器可以賣1萬，只是沒有收到錢，不是這樣嗎？
84784959
2023 07/13 14:52
首先對方只開了3.5萬的發(fā)票，不管我們是否收到錢，發(fā)票都應(yīng)該按照4.5萬對吧，供應(yīng)商少開了，第二，資產(chǎn)處置損益，可以用來代表處置資產(chǎn)未收到的款項嘛，
小鎖老師
2023 07/13 14:54
對，需要他開4.5的票，資產(chǎn)處置損益可以用來代表處置資產(chǎn)未收到的款項
84784959
2023 07/13 14:55
那我上面的分錄是不是可以省掉那個收到庫存現(xiàn)金這個，然后，本次也就不走那個舊物處置交稅的那一步了
84784959
2023 07/13 14:57
凈收益,
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益 我看這么一個分錄，如果凈收益1萬這樣處理的話，那咱們那個分錄舊不對
小鎖老師
2023 07/13 15:04
借 固定資產(chǎn)? 累計折舊? 貸 固定資產(chǎn)清理? ??借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益? 這倆
84784959
2023 07/13 15:06
下一步呢，購入呢，借:固定資產(chǎn) 4.5 貸：銀行存款 3 資產(chǎn)處置損益？？原來在貸方，現(xiàn)在還在貸方嘛？是不是不對了
84784959
2023 07/13 15:07
資產(chǎn)處置損益適用于企業(yè)會計準(zhǔn)則，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，應(yīng)該是用不上這個科目
小鎖老師
2023 07/13 15:10
你們沒有這個科目的話，就是只有營業(yè)外收入這個科目了，沒有資產(chǎn)處置損益
84784959
2023 07/13 15:11
1.借：固定資產(chǎn)清理1萬 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)
2.抵1萬 借：其他應(yīng)收款—— 貸：固定資產(chǎn)清理
3.借：固定資產(chǎn)4.5 貸：銀行存款 3 .5 其他應(yīng)收款-某公司1萬
小鎖老師
2023 07/13 15:15
不用，第二部其實不做也行，直接把第三部的其他應(yīng)收款換成固定資產(chǎn)清理
84784959
2023 07/13 15:26
這里不考慮稅費(fèi)可以嘛，不是說賣舊機(jī)子也是2%的稅率
小鎖老師
2023 07/13 15:28
嗯對，不考慮也可以的
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