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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)貨物發(fā)出去了，但是尚未開(kāi)票，未開(kāi)票的收入我當(dāng)月該怎么確認(rèn)呢？
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無(wú)票收入是?
借：銀行存款?
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票?
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
后期開(kāi)發(fā)票了?
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票?
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開(kāi)票
2023 07/14 11:40
84784997 
2023 07/14 11:44
那這批成本是需要在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)還是在開(kāi)票月份結(jié)轉(zhuǎn)呢，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票是含稅金額還是不含稅金額
家權(quán)老師 
2023 07/14 11:49
下邊增值稅的科目都體現(xiàn)了，肯定收入是不含稅哈
84784997
2023 07/14 11:55
但是下個(gè)月開(kāi)票了才會(huì)有銷項(xiàng)稅進(jìn)賬呀，無(wú)票確認(rèn)的時(shí)候這個(gè)銷項(xiàng)稅應(yīng)該入什么科目呢
家權(quán)老師
2023 07/14 11:57
無(wú)票收入還是做銷項(xiàng)稅，只要確認(rèn)收入就要計(jì)算稅
84784997
2023 07/14 11:57
不然賬和增值稅申報(bào)表會(huì)不一致
家權(quán)老師
2023 07/14 11:59
按老師說(shuō)的做哈，要么不確認(rèn)無(wú)票收入，要么就按老師說(shuō)的做，不然，稅局查到會(huì)叫你補(bǔ)稅
84784997
2023 07/14 12:03
我是確認(rèn)無(wú)票收入，我是說(shuō)那個(gè)銷項(xiàng)稅應(yīng)該入什么科目，因?yàn)殚_(kāi)票的時(shí)候會(huì)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅呀，如果做一樣的科目不就重復(fù)了嗎
84784997
2023 07/14 12:05
而且財(cái)務(wù)賬也要去申報(bào)的賬目保持一致呀
家權(quán)老師
2023 07/14 12:06
后期開(kāi)發(fā)票了?
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開(kāi)票?
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開(kāi)票
申報(bào)時(shí)不再交稅了
84784997
2023 07/14 12:24
一般納稅人是按發(fā)票數(shù)據(jù)申報(bào)增值稅的嗎，這中間的差異怎么做
家權(quán)老師
2023 07/14 12:32
在補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的月份，申報(bào)表謝謝了表1未開(kāi)具發(fā)票列收入填負(fù)數(shù)。
家權(quán)老師
2023 07/14 12:33
在做未開(kāi)票收入當(dāng)月填正數(shù)申報(bào)
84784997
2023 07/14 12:48
那這個(gè)銷項(xiàng)稅掛什么科目呢
家權(quán)老師
2023 07/14 14:10
就是前邊寫的分錄，沒(méi)有了哈.正常的掛
84784997
2023 07/14 15:30
可以你賬務(wù)上的銷項(xiàng)稅在6月，申報(bào)表的銷項(xiàng)稅在7月呀，這都不一致，沒(méi)有影響嗎
家權(quán)老師
2023 07/14 15:36
就是在6月申報(bào)的哈，7月只是負(fù)數(shù)填報(bào)未開(kāi)票，不交稅
84784997
2023 07/14 15:39
老師，6月份申報(bào)系統(tǒng)里都讀取不到這個(gè)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)呀，怎么這么難以理解嗎
家權(quán)老師
2023 07/14 15:46
6月份申報(bào)稅是在附表1的未開(kāi)具發(fā)票欄填申報(bào)，不是憑發(fā)票申報(bào)。
同樣7月申報(bào)，在附表1的未開(kāi)具發(fā)票欄填 負(fù)數(shù)申報(bào)，雖然開(kāi)了票，銷售額正負(fù)數(shù)抵消了，不再交稅了
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