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原材料的暫估入賬 需要計(jì)入到對應(yīng)賬戶的分戶賬里嗎?我要計(jì)總賬和分戶賬就是預(yù)付了300萬鋼筋 但是實(shí)際到了500萬的鋼筋 那我做的是暫估入庫 借原材料-暫估200萬 貸:應(yīng)付賬款-暫估。那我的這個(gè)應(yīng)付賬款-暫估200萬要不要寫到分戶賬上?原材料要不要寫到總賬上?

84785031| 提問時(shí)間:2018 01/06 11:20
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老江老師
金牌答疑老師
職稱:,中級會(huì)計(jì)師
你好! 1、原材料暫估入賬,是指原料來了,而相關(guān)的發(fā)票未的到情況 ,所以,原材料 要列入“原材料明細(xì)賬”,否則,千萬賬實(shí)不相符。 2、暫估價(jià)款,可列入應(yīng)付款-應(yīng)付暫估明細(xì)科目中,不列,借貸不平
2018 01/06 11:39
84785031
2018 01/06 15:07
不太明白。是不是說,原材料做一本原材料帳明細(xì)賬。這個(gè)明細(xì)賬的余額數(shù)在資產(chǎn)負(fù)債表里要提現(xiàn)嗎?那應(yīng)付賬款的應(yīng)付賬款暫估明細(xì)科目表,是不是也是單獨(dú)的記一本帳呢?這個(gè)應(yīng)付賬款的暫估明細(xì)的余額,是不是也要在資產(chǎn)負(fù)債表里提現(xiàn)呢?
老江老師
2018 01/06 15:36
@金玖:你好!暫估的原材料 要在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)(存貨),應(yīng)付暫估也要在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)(應(yīng)付賬款)不要單獨(dú)設(shè)立賬戶
84785031
2018 01/06 16:17
老師 你看下 是這樣的嗎?
老江老師
2018 01/06 18:00
@金玖:是的,但材料是實(shí)實(shí)收到的,就不要帶二級科目暫估了!
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