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問題已解決
老師，請問在網(wǎng)上買了一個空調(diào)，價格是2269元，但是以舊換新了200元，實付2049元，但發(fā)票開的是2269元，這種怎么做賬呢
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您是先把舊空調(diào)銷售了，正常做固定資產(chǎn)清理。
然后再做采購新的空調(diào)，然后是往來對沖。
2023 07/14 15:58
84785026 
2023 07/14 15:59
但是那個舊空調(diào)之前都沒有入賬的
玲老師 
2023 07/14 15:59
那就按賣廢品處理，計入其他業(yè)務(wù)收入也是同樣確認(rèn)收入的分錄最后是往來對沖。
84785026
2023 07/14 16:02
借：銀行存款 220 貸：其他業(yè)務(wù)收入 220 借：固定資產(chǎn) 2269 貸：銀行存款 2269
玲老師
2023 07/14 16:04
咱們中間不還是有一個抵賬的嗎？因為我看你價格和付款不一樣啊。
84785026
2023 07/14 16:05
銀行存款抵完不就是2049元嗎
玲老師
2023 07/14 16:10
但是其他業(yè)務(wù)收入，貸方還有應(yīng)交稅費，你沒有體現(xiàn)的。
玲老師
2023 07/14 16:10
實際支付的是。2049這個和銀行的回單要對上的。
84785026
2023 07/14 16:11
我記營業(yè)外收入呢，除了交所得稅，還要交啥稅
84785026
2023 07/14 16:16
我按凈額2049直接入固定資產(chǎn)可以嗎，發(fā)票金額和入賬金額不一致 可行嗎
玲老師
2023 07/14 16:19
首先計營業(yè)外收入是不對的，這個是屬于其他業(yè)務(wù)收入，因為你當(dāng)時沒有入固定資產(chǎn)。
玲老師
2023 07/14 16:20
然后按照凈額來記錄固定資產(chǎn)，這個也不對。
咱們購入是按照合同實際上的金額來計入固定資產(chǎn)的。
84785026
2023 07/14 16:21
那老師覺得應(yīng)該怎么寫分錄呢，幫我把分錄寫一下呢
玲老師
2023 07/14 16:33
你好 借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交稅費
借 固定資產(chǎn)，貸 銀行 應(yīng)收? ?要是舊的直接抵的錢是這樣分錄?
84785026
2023 07/14 16:34
開的普票，就不涉及稅了
玲老師
2023 07/14 16:38
你好? 也有的呢 不是免稅的商品貸方是有稅的??
84785026
2023 07/14 16:41
那我在填增值稅報表的時候，以舊換新的銷項稅額應(yīng)該怎么填，我還要開一張銷項發(fā)票出去嗎
玲老師
2023 07/14 16:50
是按照正常銷售的，比如咱賣了200塊錢，咱就按200塊錢不含稅，銷售額填寫，一般納稅人是填寫13%稅率那里。
84785026
2023 07/14 16:52
現(xiàn)在銷項稅都是稅務(wù)局系統(tǒng) 自動填報的，這個200元就需要手動填了
玲老師
2023 07/14 16:56
沒帶出來數(shù)據(jù)咱就手動填上。
84785026
2023 07/14 16:58
好的，謝謝
玲老師
2023 07/14 17:07
?你好同學(xué)：
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
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