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老師 請問一下 公司招待用酒 或公司自己的產(chǎn)品用于招待 試吃 之類 轉(zhuǎn)結(jié)費用時候 按最低銷售價還是 按成本價計算
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你好，外購銷售的嗎？
2023 07/15 10:29
84785038 
2023 07/15 11:38
外購的 有時候用于品嘗 招待 有時候用于贈送
郭老師 
2023 07/15 11:40
你好，單位自己內(nèi)部的直接做福利費，按照成本價格就可以的，贈送的招待客戶的需要視同銷售，增值稅是按照市場價格乘以稅率。
84785038
2023 07/15 11:42
作為 不單獨計價的也是要按 銷售價嗎
84785038
2023 07/15 11:47
如果以前一直都直接按進(jìn)貨價轉(zhuǎn)結(jié) 搭配贈送和招待之類的 現(xiàn)在怎么辦 需要重新 調(diào)賬嗎
郭老師
2023 07/15 11:48
是的
是真么做的
借庫存商品，借銷售費用、招待費，負(fù)數(shù)
借銷售費用，贈送
貸庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交做稅銷項。
84785038
2023 07/15 11:53
調(diào)賬的話 稅務(wù)也要重新更正報表是吧 。要從第一期 開始調(diào) 改呀 媽呀 工程量挺大的
郭老師
2023 07/15 11:55
你賬務(wù)處理做到這個月申報，也是在這個月申報。
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