問題已解決

老師，去年暫估入庫的成本已結(jié)轉(zhuǎn)，今年匯算清繳之前收到的發(fā)票比實(shí)際暫估的少，如何賬務(wù)處理？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

84784989| 提問時(shí)間：2023 07/15 11:40
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
借應(yīng)付賬款-暫估 貸，利潤分配，未分配利潤
2023 07/15 11:41
84784989
2023 07/15 11:42
那庫存之前不是多結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
家權(quán)老師
2023 07/15 11:43
你的庫存商品賬已經(jīng)不存在了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了。體現(xiàn)為減少上年的利潤分配-未分配利潤
84784989
2023 07/15 11:47
沖了暫估以后不是庫存少了嗎？ 我圖片上這樣入的賬
家權(quán)老師
2023 07/15 11:48
不用原分錄沖，你原來的庫存已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到成本了
84784989
2023 07/15 11:54
那就是我直接收到票的時(shí)候，做分錄，借：應(yīng)付暫估款 貸：利潤分配-未分配利潤嗎？收到票怎么做分錄
家權(quán)老師
2023 07/15 11:57
沖暫估就是借：應(yīng)付暫估款 貸：利潤分配-未分配利潤 收到的發(fā)票時(shí)正常做賬就是了
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