問(wèn)題已解決

老師，為什么合同負(fù)債不一致產(chǎn)生的差異是暫時(shí)性差異呢，稅法上要確認(rèn)收入，而會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入，計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0啊

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/16 11:21
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
是這樣的，因?yàn)檫@個(gè)預(yù)收賬款，稅法上認(rèn)為，只要是收到錢(qián)，就需要確認(rèn)
2023 07/16 11:27
84785009
2023 07/16 11:46
稅法上認(rèn)為要交稅，我想不通為啥計(jì)稅基礎(chǔ)是0
小鎖老師
2023 07/16 11:50
因?yàn)槲磥?lái)期間不需要再次交稅了，所以是0的意思的哈
84785009
2023 07/16 12:05
計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值-賬面價(jià)值嗎
小鎖老師
2023 07/16 12:12
嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈
84785009
2023 07/16 12:49
那為什么是賬面價(jià)值-賬面價(jià)值等于0，
小鎖老師
2023 07/16 14:08
因?yàn)樗@個(gè)相當(dāng)于沒(méi)有賬面價(jià)值了，一次性的
84785009
2023 07/16 14:32
計(jì)稅基礎(chǔ)不是表示未來(lái)可以抵扣的嗎
小鎖老師
2023 07/16 14:38
不是啊，你這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)，是收入，不是費(fèi)用類(lèi)的，正好相反的
84785009
2023 07/16 14:47
計(jì)稅基礎(chǔ)收入可以稅前扣除的的收入?
小鎖老師
2023 07/16 14:52
是這樣的同學(xué)，你這個(gè)是預(yù)收，因?yàn)槎惙ㄒ笠淮涡越欢?，所以未?lái)期間不再需要交稅了，所以沒(méi)有任何抵扣了，所以菜蔬0?
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