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先發(fā)工資后交社保和先交社保后發(fā)工資的分錄是一樣的嗎?
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速問速答計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔的)
貸銀行存款
2023 07/16 16:51
郭老師
2023 07/16 16:51
先發(fā)工資,后交社保、其他應(yīng)付款,相反的是其他應(yīng)收款。
84784994
2023 07/16 16:57
工資可以次月發(fā)放,社保費是不是根據(jù)權(quán)責發(fā)生制必須把這部分費用記在當月呢?也就是必須當月計提社保?
郭老師
2023 07/16 16:57
對的,是的,工資也需要當月計提
84784994
2023 07/16 17:08
個人社保部分,有要求哪個月做計提和繳納分錄嗎?
84784994
2023 07/16 17:09
個人不需要計提吧?
郭老師
2023 07/16 17:09
你好,權(quán)責發(fā)生制當月計提當月的
84784994
2023 07/16 17:14
我指的需要個人負擔的那部分不需要計提吧?
郭老師
2023 07/16 17:57
在工資里面計提,你計提工資的時候是應(yīng)發(fā)工資
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