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實(shí)務(wù)
問題已解決
先發(fā)工資后交社保和先交社保后發(fā)工資的分錄是一樣的嗎？
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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2023 07/16 16:51
郭老師 
2023 07/16 16:51
先發(fā)工資，后交社保、其他應(yīng)付款，相反的是其他應(yīng)收款。
84784994 
2023 07/16 16:57
工資可以次月發(fā)放，社保費(fèi)是不是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制必須把這部分費(fèi)用記在當(dāng)月呢？也就是必須當(dāng)月計(jì)提社保？
郭老師
2023 07/16 16:57
對(duì)的，是的，工資也需要當(dāng)月計(jì)提
84784994
2023 07/16 17:08
個(gè)人社保部分，有要求哪個(gè)月做計(jì)提和繳納分錄嗎？
84784994
2023 07/16 17:09
個(gè)人不需要計(jì)提吧？
郭老師
2023 07/16 17:09
你好，權(quán)責(zé)發(fā)生制當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的
84784994
2023 07/16 17:14
我指的需要個(gè)人負(fù)擔(dān)的那部分不需要計(jì)提吧？
郭老師
2023 07/16 17:57
在工資里面計(jì)提，你計(jì)提工資的時(shí)候是應(yīng)發(fā)工資
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