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小規(guī)模的銷售企業(yè)，22年暫估10萬元商品，并且結(jié)轉(zhuǎn)了10萬的成本。在23年的時候收到的發(fā)票是8萬，賬務(wù)要怎么處理？已經(jīng)跨年了。匯算清繳補(bǔ)了0.1萬稅費(fèi) 麻煩老師把步驟寫詳細(xì)一點(diǎn)。

同時調(diào)整未分配利潤 　　借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ? ? ?借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 ???? 實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貨：銀存

企業(yè)所得稅那個懂了，成本那筆是不是這樣做。 1.先把去年的暫估那筆 借主營業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款10萬，那筆沖紅掉。 2.然后在收票8萬借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款。 3.之后是不是還要做一筆借主營業(yè)務(wù)成本2萬，貸以前年度損益調(diào)整2萬。 是不是成本接裝得有這三步，但是之后結(jié)轉(zhuǎn)的時候發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表沒法平

同學(xué)您好，什么提示，有截圖嗎

不好意思，接到第三步，借主營業(yè)務(wù)成本貸以前年度損益調(diào)整2萬， 之后是不是要還要第4步，結(jié)轉(zhuǎn)一，以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤2萬

學(xué)員您好，是的，對的????