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余額就一直累計(jì)在下面，沒(méi)有影響的嘛，上一任會(huì)計(jì)是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)已經(jīng)累計(jì)了40多萬(wàn)

是的，只要是正確的，沒(méi)有影響，不影響你交稅，不影響你賬務(wù)處理，余額什么的都不影響。

賬務(wù)處理是這樣的 銷售借：銀行存款 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 有進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，借：管理費(fèi)用等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 月底再計(jì)提借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納增值稅的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 這樣做正確嗎？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

最后一個(gè)改成我上面寫的

那我上一任會(huì)計(jì)都是我上面寫的這么做賬的，我需要修改以前的憑證么？

你好，修不修改都可以的。

未交增值稅是不是三級(jí)科目

好，這個(gè)是二級(jí)科目的。

我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，進(jìn)項(xiàng)稅額的加計(jì)扣除可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助嗎？

可以的，可以這么做的。