問(wèn)題已解決

某縣化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。2022年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：?當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中含新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元。老師請(qǐng)問(wèn)該企業(yè)為制造業(yè)，為什么研發(fā)費(fèi)用加計(jì)為100*0.75=75

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/17 10:34
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，因?yàn)楫?dāng)時(shí)制造業(yè)加計(jì)扣除是按75%，所以加急扣除的研發(fā)費(fèi)用=100萬(wàn)*75%=75萬(wàn)
2023 07/17 10:40
84785014
2023 07/17 11:22
1-9月加計(jì)扣除率為75%,10月-12月加計(jì)扣除率為100%
鄒老師
2023 07/17 11:23
你好，那就需要知道1—9月份，10—12月份的新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用分別發(fā)生額是多少，才可以計(jì)算的?
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