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老師，企業(yè)虧損研發(fā)費用也可以加計扣除嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
是可以的
2023 07/17 14:44
84785037 
2023 07/17 14:47
第一季度沒有填研發(fā)費用，可以先更正第一季度的，再申報第二季度的嗎
小菲老師 
2023 07/17 14:47
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785037
2023 07/17 14:48
這樣會有稅務(wù)風(fēng)險嗎
小菲老師
2023 07/17 14:48
同學(xué)，你好
更正之后就沒有風(fēng)險了
84785037
2023 07/17 14:49
企業(yè)所得稅研發(fā)費用的加提扣除怎么填報呢
84785037
2023 07/17 14:50
研發(fā)部門人員是，使用的電腦這就可以掛到研發(fā)費用嗎
小菲老師
2023 07/17 14:50
根據(jù)企業(yè)實際情況勾選對應(yīng)的加計扣除優(yōu)惠事項，依據(jù)實際發(fā)生的研發(fā)費用支出，自行計算填報上半年研發(fā)費用加計扣除金額。
84785037
2023 07/17 14:50
研發(fā)部門人員使用的電腦這就可以掛到研發(fā)費用嗎
小菲老師
2023 07/17 14:52
同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
84785037
2023 07/17 14:57
會計分錄處理怎么做呢
小菲老師
2023 07/17 14:58
同學(xué)，你好
加計扣除不寫分錄的，只要填表就行
84785037
2023 07/17 14:58
更正第一季度的是時候不需要勾選扣除優(yōu)惠事項嗎
小菲老師
2023 07/17 14:59
同學(xué)，你好
需要勾選的
84785037
2023 07/17 14:59
不是加計扣除，是研發(fā)費用的會計分錄怎么做，正常發(fā)生跟結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用的
小菲老師
2023 07/17 15:00
同學(xué)，你好
借：研發(fā)費用
貸：銀行存款
84785037
2023 07/17 15:01
我們公司有研發(fā)部門，前期收入比較少，還沒申請成為高新企業(yè)，也可以據(jù)實享受研發(fā)費用的加計扣除嗎
小菲老師
2023 07/17 15:03
不論是高新技術(shù)企業(yè)還是非高新技術(shù)企業(yè)，只要財務(wù)核算健全并能準(zhǔn)確歸集研究開發(fā)費用的居民企業(yè)，均可以享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策。
84785037
2023 07/17 15:06
發(fā)生研發(fā)費用時：
借：研發(fā)費用-費用化支出-折舊費
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用：
借：管理費用-研發(fā)費
貸：研發(fā)費用-費用化支出-折舊費
這樣做賬務(wù)處理可以嗎
小菲老師
2023 07/17 15:06
同學(xué)，你好
是可以的
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