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供貨商通過 云南區(qū)塊鏈商戶平臺 開具發(fā)票(農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票),我們可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

84784959| 提問時間:2023 07/18 10:51
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,可的抵扣的 國家稅務(wù)總局云南省稅務(wù)局關(guān)于使用區(qū)塊鏈發(fā)票管理系統(tǒng)開具電子發(fā)票有關(guān)事項(xiàng)的通告   為降低納稅人經(jīng)營成本、節(jié)約社會資源、營造健康公平的稅收環(huán)境,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于在線政務(wù)服務(wù)的若干規(guī)定》(中華人民共和國國務(wù)院令第716號)和《網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法》(國家稅務(wù)總局令第30號)相關(guān)規(guī)定,國家稅務(wù)總局云南省稅務(wù)局決定在全省試行使用區(qū)塊鏈發(fā)票管理系統(tǒng)開具電子發(fā)票?,F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通告如下:   一、使用區(qū)塊鏈發(fā)票管理系統(tǒng)開具的電子發(fā)票種類為兩類,分別為:云南省通用電子發(fā)票(票樣見附件1)、云南省××企業(yè)電子發(fā)票。   二、發(fā)票代碼為12位,編碼規(guī)則為:第1位1代表稅務(wù),第2-5位代表云南省行政區(qū)代碼5300,第6-7位代表年份(如:2020年用20表示),第8-9位代表專屬種類(09代表云南省通用電子發(fā)票;19代表云南省××企業(yè)電子發(fā)票,即企業(yè)自行設(shè)計(jì)版面,并符合法律規(guī)定的發(fā)票,如景區(qū)、景點(diǎn)、公園門票),第10位代表批次,第11-12位為00。   三、發(fā)票號碼為8位,從00000001起,按全省區(qū)塊鏈系統(tǒng)的開票順序自動編制。   四、使用區(qū)塊鏈發(fā)票管理系統(tǒng)開具的云南省通用電子發(fā)票和云南省××企業(yè)電子發(fā)票,與云南省稅務(wù)局監(jiān)制的云南通用機(jī)打發(fā)票、云南通用定額發(fā)票、云南通用手工發(fā)票和冠名發(fā)票具有同等的法律效力。   五、本通告自2020年1月1日起施行。   特此通告。 國家稅務(wù)總局云南省稅務(wù)局 2019年12月26日
2023 07/18 10:54
84784959
2023 07/18 10:56
是需要計(jì)算抵扣還是勾選抵扣
84784959
2023 07/18 10:57
我們現(xiàn)在是電子稅務(wù)局勾選發(fā)票
廖君老師
2023 07/18 11:05
您好,農(nóng)產(chǎn)品是計(jì)算抵扣,因?yàn)槟盏绞敲舛惏l(fā)票,不是有稅額的專用發(fā)票
84784959
2023 07/18 11:10
全電發(fā)票的話,是需要開通特定業(yè)務(wù),開具的發(fā)票具有資產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品字樣,我們在電子稅務(wù)局可以勾選抵扣,這個不用嗎
廖君老師
2023 07/18 11:12
您好,想問一下,咱勾選這個發(fā)票有沒有稅額啊,
84784959
2023 07/18 11:15
系統(tǒng)出現(xiàn)的可抵扣稅額是系統(tǒng)計(jì)算出來的,銷售額*9%
廖君老師
2023 07/18 11:16
您好啊,那這個就勾選,比我們先進(jìn)啊
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