問(wèn)題已解決

想問(wèn)一下最后將待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)進(jìn)到應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，為什么是按照400000計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，而不是按照確認(rèn)的收入372613確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢？ 那剩余的待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額什么時(shí)候轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/21 12:12
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來(lái)來(lái)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 這個(gè)是稅會(huì)差異 增值稅是消費(fèi)的金額確認(rèn)的 不考慮是否會(huì)完全消費(fèi)
2023 07/21 12:23
84785015
2023 07/21 12:43
是不是稅法上認(rèn)可的是已經(jīng)售出的收入，這種類(lèi)似于暫估的不能確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額
來(lái)來(lái)老師
2023 07/21 12:58
這個(gè)是咱們預(yù)付卡增值的規(guī)定是這樣的
來(lái)來(lái)老師
2023 07/21 12:59
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào))第三條的規(guī)定：持卡人使用單用途卡購(gòu)買(mǎi)貨物或服務(wù)時(shí)，貨物或者服務(wù)的銷(xiāo)售方應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，且不得向持卡人開(kāi)具增值稅發(fā)票。
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