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問題已解決
當月沒有銷項稅只有進項稅月末要結轉嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 我是按照上面的，您看是這樣做的嗎
2018 01/09 14:13
張艷老師 
2018 01/09 10:35
是可以不用結轉的，當做留底稅額就可以了。
84785033 
2018 01/09 10:36
一直掛在進項稅額里就可以了？
張艷老師
2018 01/09 10:37
是的，不用結轉至應交稅費--未交增值稅里面
84785033
2018 01/09 10:39
對于“進項稅額轉出”借方余額也是掛著就可以了？還是結轉到到應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目？
張艷老師
2018 01/09 10:49
就在進項稅額中掛著就可以了，進項稅額轉出是要計入貸方的。
84785033
2018 01/09 10:58
請問進項稅額轉出的分錄是怎樣的？
張艷老師
2018 01/09 10:59
借：原材料或費用類科目 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）
84785033
2018 01/09 11:10
不用再做：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
貨：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
？？？
張艷老師
2018 01/09 11:16
不用再做，即使要做也是： 借：應交稅費--未交增值稅 貸：應交稅費--轉出未交增值稅
借：應交稅費--轉出未交增值稅 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
84785033
2018 01/09 11:24
我公司暫時沒有銷售，現(xiàn)在只收到進項稅，做了一部分進項稅轉出后，就做你上面那部分就可以了？
張艷老師
2018 01/09 11:27
做進項稅額轉出是要因為進項稅額不能抵扣了，才需要做轉出。向您一開始的描述，進項稅額做留底，什么分錄都不用做的。
84785033
2018 01/09 11:33
就這樣嗎?
1、發(fā)生增值稅進項稅額轉出時
借：原材料或費用類科目
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）
2、結轉進項稅轉出
借：應交稅費--未交增值稅
貸：應交稅費--轉出未交增值稅
借：應交稅費--轉出未交增值稅
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
84785033
2018 01/09 11:52
是這樣嗎。是這樣嗎。。
84785033
2018 01/09 12:20
11111111111111111111111111111
張艷老師
2018 01/09 13:24
1111111111111是什么意思？您結合我的分錄，可以再做一下。
張艷老師
2018 01/09 14:29
KKKKK:就這樣嗎?
1、發(fā)生增值稅進項稅額轉出時
借：原材料或費用類科目
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
2、結轉進項稅轉出
借：應交稅費--轉出未交增值稅
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅費--未交增值稅
貸：應交稅費--轉出未交增值稅
回復2018-01-09 11:33:39
其實后兩部的分錄不用做的，就是將進項稅額當成留底稅額就可以了。
84785033
2018 01/09 15:08
我知道，但進項稅轉出的要不要做結轉？
張艷老師
2018 01/09 15:12
進項稅額轉出是因為增值稅鏈條斷了，才需要轉出。您公司如果真有進項轉出的話，可以結轉至“轉出未交增值稅”的。您不是說本月只有進項，沒有銷項嗎？這種情況是不用任何分錄的。
84785033
2018 01/09 17:16
這個怎么處理。。。。。。
張艷老師
2018 01/09 17:34
抱歉，建議您向其他老師提問。這個問題沒接觸過。
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