問(wèn)題已解決

18年的利潤(rùn)計(jì)算（10000+200）*20%，為啥不是減200呢？

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/26 17:04
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84784949
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)該是要減去差額呀 為啥是加200
2023 07/26 17:19
84784949
2023 07/26 17:25
會(huì)計(jì)利潤(rùn)都是這么算嗎？第一年我都只是看差額
一休哥哥老師
2023 07/26 17:15
您說(shuō)的這個(gè)200是哪里來(lái)的
一休哥哥老師
2023 07/26 17:17
這個(gè)題目就是從會(huì)計(jì)利潤(rùn)除法算稅法和會(huì)計(jì)折舊的差額 然后加上減值，就得出來(lái)了應(yīng)納稅所得額
一休哥哥老師
2023 07/26 17:19
會(huì)計(jì)年限平均法，每年折舊 5000/10=500 稅法折舊 雙倍余額法 第一年折舊 5000*2/10=1000 第二年折舊 4000*2/10=800 那么差額=500-800=-300
一休哥哥老師
2023 07/26 17:21
所以我們 在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的10000的基礎(chǔ)上 +會(huì)計(jì)折舊 500 -稅法規(guī)定的折舊 800 +減值500 =應(yīng)納稅所得額10200
一休哥哥老師
2023 07/26 17:49
應(yīng)納稅所得稅都是這么算的 都是從會(huì)計(jì)利潤(rùn)為起點(diǎn) 來(lái)調(diào)增和調(diào)減來(lái)計(jì)算出來(lái)的
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