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老師，這個(gè)月開具的去年的負(fù)數(shù)發(fā)票，怎么入賬？
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同學(xué)你好
還開藍(lán)字發(fā)票嗎
2023 07/31 15:49
84785015 
2023 07/31 15:51
暫時(shí)不開藍(lán)字，只是開了負(fù)數(shù)發(fā)票沖掉去年開具的發(fā)票的，怎么做分錄呢？
樸老師 
2023 07/31 16:00
那這個(gè)是跨年了
得做跨年的分錄
用以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配來調(diào)整
84785015
2023 07/31 16:01
怎么做分錄呢？
樸老師
2023 07/31 16:03
去年的分錄是咋做的
84785015
2023 07/31 16:09
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)務(wù)業(yè)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)
樸老師
2023 07/31 16:10
借以前年度損益調(diào)整
借銷項(xiàng)稅
貸應(yīng)收賬款
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整
84785015
2023 07/31 16:17
老師，這個(gè)只能用這個(gè)分錄哦，不能用紅字分錄沖銷了，對(duì)嗎？不是很懂
樸老師
2023 07/31 16:22
同學(xué)你好
對(duì)的
如果你開了紅字發(fā)票再開藍(lán)字發(fā)票就用紅字沖銷然后再做藍(lán)字分錄
84785015
2023 07/31 16:32
這次是沖紅，但是藍(lán)字發(fā)票不知道什么時(shí)候開的。如果做了以前年度損益調(diào)整的分錄，到時(shí)要開藍(lán)字發(fā)票，是不是正常做會(huì)計(jì)分錄就可以了？
樸老師
2023 07/31 16:35
不是的
你還得做跨年調(diào)整的分錄
借應(yīng)收
貸以前年度損益調(diào)整
貸銷項(xiàng)
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
這樣
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