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進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的成本轉(zhuǎn)出分錄怎么做呢？
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你好，什么原因需要轉(zhuǎn)出？
2023 08/02 16:57
84785045 
2023 08/02 17:00
因為上游問題被稅局要求做轉(zhuǎn)出?。?/div>
84785045
2023 08/02 17:01
而且還是2年前的進(jìn)項，補交企業(yè)所得稅
郭老師 
2023 08/02 17:05
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
匯算清繳納稅調(diào)增納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫。
84785045
2023 08/03 10:14
好，謝謝老師
郭老師
2023 08/03 10:16
不用客氣，工作愉快。
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- 會計準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無條件向客戶收取對價的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進(jìn)度確認(rèn)收入，計入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開發(fā)票時才計入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認(rèn)的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項目特點是進(jìn)度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計后，才按最終審計金額整體開發(fā)票和付款，但這個時間比較長，且最終金額與預(yù)估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預(yù)估的未結(jié)算收入計入到應(yīng)收賬款，理由是項目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計。有人認(rèn)為準(zhǔn)則說的是其他條件包括配合審計，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請老師從專業(yè)角度分析下，對于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進(jìn)行會計處理比較恰當(dāng)？ 昨天
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