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問題已解決
老師，請教一個問題，上年匯算清繳的調(diào)整后應(yīng)納稅所得額還是負(fù)數(shù)，需要在本年帳務(wù)中做會計分錄嗎？如需要應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
不需要的
2023 08/03 09:02
84784967 
2023 08/03 09:06
那在本年第一季度時，利潤超過上年的彌補虧損，在第一季度時，就可以按差額報稅是吧
84784967
2023 08/03 09:08
還有一個問題，就是小微企業(yè)，第一到第三季度是第一段的不超過100萬元按第一階段算，到第四季度累計超過100萬元，按第二階段算是吧
小菲老師 
2023 08/03 09:11
同學(xué)，你好
那在本年第一季度時，利潤超過上年的彌補虧損，在第一季度時，就可以按差額報稅是吧，可以
84784967
2023 08/03 09:14
是的，那第二個問題，階段的怎么算
小菲老師
2023 08/03 09:16
還有一個問題，就是小微企業(yè)，第一到第三季度是第一段的不超過100萬元按第一階段算，到第四季度累計超過100萬元，按第二階段算是吧
什么第一階段？？現(xiàn)在小微企業(yè)，稅率是5%
84784967
2023 08/03 09:50
老師，整年的利潤是超過180萬元，但第一季度50萬元，是按100萬以內(nèi)的減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額和20%稅率的是吧，到了第四季度超過整年超過180萬元，就是按100-300萬的減按50%計入應(yīng)納稅所得額和20%稅率是吧
小菲老師
2023 08/03 09:50
同學(xué)，你好
整年的利潤是超過180萬元
企業(yè)所得稅是180*0.05
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