免費(fèi)問(wèn)答

1. 那會(huì)出現(xiàn)負(fù)庫(kù)存，也沒有問(wèn)題嗎 3. 分項(xiàng)目合算的料工費(fèi)分錄如何寫，可以麻煩具體列舉下嗎

同學(xué)你好 這個(gè)庫(kù)存不能是負(fù)數(shù)，你可以先暫估入庫(kù)

那如果發(fā)票一直不開進(jìn)來(lái)，我應(yīng)該如何處理這種問(wèn)題

同學(xué)你好 那就匯算清繳調(diào)增暫估的

暫估分錄和 第三個(gè)問(wèn)題的分錄怎么寫

借原材料 貸應(yīng)付賬款暫估 3.這個(gè)就是分項(xiàng)目核算 設(shè)置明細(xì)科目是項(xiàng)目名稱

3. 可不可以簡(jiǎn)單的使用科目歸集 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-項(xiàng)目名稱， 一定要用什么 在建工程，合同結(jié)算 ，合同成本這些科目嗎

結(jié)轉(zhuǎn)材料成本的時(shí)候需要附上哪些單據(jù)

對(duì)的 要設(shè)置工程施工等科目 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工

工程施工和結(jié)算為什么沖抵余額會(huì)為0，結(jié)算是按收入來(lái)的，工程施工按成本來(lái)的

工程施工期末余額為0正常工程施工科目為施工企業(yè)成本科目的過(guò)渡科目,就是在沒有結(jié)轉(zhuǎn)工程成本前,工程實(shí)際發(fā)生的成本通過(guò)工程施工科目核算,待工程全部完工,收入成本全部確認(rèn)后,工程施工與工程結(jié)算兩個(gè)科目對(duì)沖最終余額為0

工程結(jié)算收入應(yīng)該比工程施工成本多呀，我不理解為什么可以對(duì)沖為0

同學(xué)你好 有差額就是利潤(rùn)了

那以前的賬目就沒有做這兩個(gè)分錄，項(xiàng)目都快完工了，怎么辦

有的呀 這些科目好多年了

就是以前賬本里面沒有去做這兩個(gè)科目，都是直接 用收入和成本去核算，那怎么辦

同學(xué)你好 分項(xiàng)目核算就可以