問(wèn)題已解決

匯算清繳收到退回去年的企業(yè)所得稅怎么做賬

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/04 09:44
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借，銀行存款，貸，以前年度損益調(diào)整，借，以前年度損益調(diào)整貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2023 08/04 09:45
84784998
2023 08/04 09:48
可以是以下這樣做嗎？ 借 銀行存款 100 貸 應(yīng)交所得稅 100 紅沖去年多計(jì)提費(fèi)用 借 所得稅費(fèi)用 -100 貸 應(yīng)交所得稅 -100
東老師
2023 08/04 09:49
不能這么做，不能在所得稅費(fèi)用里面體現(xiàn)
84784998
2023 08/04 09:52
借，銀行存款，貸，以前年度損益調(diào)整，借，以前年度損益調(diào)整貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 這個(gè)分錄借貸方都是正數(shù)退回的錢嗎？
東老師
2023 08/04 09:52
對(duì)，這個(gè)金額就是退回的企業(yè)所得稅
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