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老師，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債指的是發(fā)生額還是余額？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)針對(duì)的是余額的
2023 08/04 22:33
84785037 
2023 08/05 16:40
老師，你看遞延所得稅資產(chǎn)最后計(jì)算那里，這不是按照每一項(xiàng)都是發(fā)生額來計(jì)算的嘛？
84785037
2023 08/05 16:41
最后的余額在這里
84785037
2023 08/05 18:26
有人在嗎
冉老師 
2023 08/05 18:39
發(fā)生額計(jì)算的是本期金額的
84785037
2023 08/05 18:53
不太理解老師 可以詳細(xì)說說嗎
冉老師
2023 08/05 19:03
比如資產(chǎn)賬面價(jià)值100萬，計(jì)稅基礎(chǔ)80
遞延所得稅負(fù)債余額就是=（100-80）*25%
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