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76、交易性金融資產(chǎn)賬面價值500，公允價值年末700（既，公允價值變動200）， 則賬面700＞計稅基礎(chǔ)500， 借：所得稅費用200*25% 貸：遞延所得稅負債200*25% 應(yīng)納稅調(diào)整：（利潤總額3000-200稅法不承認公允價值變動損益）*25% 應(yīng)納稅調(diào)減，同時又確認了遞延所得稅負債，這樣看的話，所得稅豈不是沒有變化

84784963| 提問時間：2023 08/05 15:06
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，所得稅是沒變化的， 因為所得稅費用，等于當期所得稅加上遞延所得稅的
2023 08/05 15:07
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