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問題已解決
老師，你看看這個飛機(jī)票，正常算抵扣的話是票價，加上燃油費，但是這個民航基金的那個費用可以加上嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
抵扣增值稅，民航基金不要加進(jìn)去。
2023 08/07 11:02
84784987 
2023 08/07 11:05
民航基金算到成本或者費用里面對吧
郭老師 
2023 08/07 11:06
是是的，是這么做的。
84784987
2023 08/07 11:10
好的 我知道了 謝謝老師
郭老師
2023 08/07 11:11
不用客氣，工作愉快。
84784987
2023 08/07 11:12
還有一個問題 就是前幾天我們被查出2021年所得稅虛列支了 是因為上游公司被查到涉嫌虛開 正好開給我們了 稅務(wù)局讓我們把那一塊成本費用納稅調(diào)增 我們又去往期更正申報匯算清繳 補(bǔ)稅款5510 滯納金1162
請問這樣我怎么做分錄呢
郭老師
2023 08/07 11:19
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整
是紅沖成本費用的
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅、
營業(yè)外支出、滯納金，貸銀行存款
84784987
2023 08/07 11:57
老師，我們這個需要有以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2023 08/07 12:01
你好，需要的企業(yè)所得稅是以前年度的，然后你之前做的賬務(wù)處理虛增了成本，這個得紅沖是以前年度的。
84784987
2023 08/07 13:50
老師，您看看，這個是完稅憑證，你看看怎么寫分錄，您上面寫的我沒看懂，怎么還通過“應(yīng)付賬款”了
郭老師
2023 08/07 13:52
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費稅企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅貸銀行
借營業(yè)外支滯納金
貸銀行存款
這個是企業(yè)公戶支付的嗎？
84784987
2023 08/07 14:13
恩 是公戶支付的老師 那我知道了 謝謝老師
84784987
2023 08/07 14:15
老師我們啟用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 適合用“以前年度損益調(diào)整”嗎？我剛剛看我們的金蝶財務(wù)軟件還沒有這個科目呢
郭老師
2023 08/07 14:17
好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目，用利潤分配未分配利潤。
84784987
2023 08/07 14:46
OK 謝謝老師
84784987
2023 08/07 14:47
老師你看看這樣可以嗎 然后銀行支付的我回頭再做一筆
郭老師
2023 08/07 14:49
這樣的話，應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅包含著滯納金，不應(yīng)該包含。
郭老師
2023 08/07 14:49
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅、
營業(yè)外支出、滯納金，
貸銀行
84784987
2023 08/07 15:56
恩恩 好的 老師 我知道了 把滯納金單獨算 直接通過銀行存款支付出去
郭老師
2023 08/07 15:56
是的是的，是這么做的，不通過應(yīng)交稅費。
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