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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下受托加工的話，我們自己出部分材料，客戶出部分材料，我們收客戶加工費(fèi)和材料費(fèi)，這樣開(kāi)票是分開(kāi)開(kāi)票嗎，材料是屬于視同銷售么
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你好，主要材料是你們單位提供還是對(duì)方？
2023 08/07 11:23
84784965 
2023 08/07 11:25
主要材料是客戶提供，輔料是我們提供
郭老師 
2023 08/07 11:28
你開(kāi)加工費(fèi)就可以了，你這個(gè)加工費(fèi)包含這個(gè)材料。
84784965
2023 08/07 11:30
那請(qǐng)問(wèn)下分錄要怎么做呢？
郭老師
2023 08/07 11:31
借生產(chǎn)成本、
貸原材料、
應(yīng)付職工薪酬、
制造費(fèi)用，
借銀行存款，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸生產(chǎn)成本
84784965
2023 08/07 11:35
老師，但是我們材料單價(jià)屬于比較高的，也可以一起放到加工費(fèi)么？
84784965
2023 08/07 11:35
還有我們是一般納稅人請(qǐng)問(wèn)下加工費(fèi)稅率也是13%么？
郭老師
2023 08/07 11:36
是是的，是這么做的。
84784965
2023 08/07 11:37
那請(qǐng)問(wèn)下稅負(fù)是多少呢？
郭老師
2023 08/07 11:38
增值稅稅負(fù)3%左右的。
84784965
2023 08/07 11:48
老師，還有個(gè)問(wèn)題，就是那如果我們提供主材料占比90%，客戶提供10%，那還屬于受托加工么？還能開(kāi)加工費(fèi)么
郭老師
2023 08/07 11:49
你好，那就是開(kāi)產(chǎn)品的發(fā)票就可以，對(duì)方給你開(kāi)10%的材料。
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