00:10:00
問題已解決
老師，關(guān)于月末增值稅的賬務(wù)處理，下面圖片框框里這一步能解釋一下嗎？看不懂。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你有進項轉(zhuǎn)出發(fā)生額的時候，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，和你的進項銷項一樣。
2023 08/07 14:05
郭老師 
2023 08/07 14:05
繳納的增值稅，就看應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額，
這個余額就是銷項稅額減進項稅額加進項轉(zhuǎn)出算出來的。
84784961 
2023 08/07 14:13
老師，這個銷售稅額上個月有余額，是正常的嗎
郭老師
2023 08/07 14:17
那你是按月結(jié)轉(zhuǎn)嗎？按月結(jié)轉(zhuǎn)的話就不對，按月結(jié)轉(zhuǎn)沒有余額，你沒有做結(jié)轉(zhuǎn)。
84784961
2023 08/07 14:27
剛接的一個公司的賬務(wù)，看到這個有余額，感覺不太對
郭老師
2023 08/07 14:30
看一下他平時按月結(jié)轉(zhuǎn)。
84784961
2023 08/07 14:32
看他從來沒有結(jié)轉(zhuǎn)過
84784961
2023 08/07 14:32
那他怎么算的交稅呢
郭老師
2023 08/07 14:35
你好，那他直接銷項稅額減進項稅額加進項轉(zhuǎn)出來繳納稅款，這個不影響可以不結(jié)轉(zhuǎn)的。
老會計做賬基本上他們沒有結(jié)轉(zhuǎn)
如果結(jié)轉(zhuǎn)可以按月也可以按年結(jié)轉(zhuǎn)。
84784961
2023 08/07 14:41
那我可以 把前面的結(jié)轉(zhuǎn)平嗎
郭老師
2023 08/07 14:51
可以的，可以這么做的。
84784961
2023 08/07 15:04
老師，進項稅額可以上個月先勾選，下個月入賬嗎
郭老師
2023 08/07 15:07
你好，當月勾選，當月做賬，所屬期需要一致。
郭老師
2023 08/07 15:07
本期應(yīng)預扣預繳稅額=（累計預繳應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)）-已預扣預繳稅額
累計預繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計基本減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除。
其中：累計基本減除費用，按照5000元/月乘以當前月份數(shù)計算
84784961
2023 08/07 15:07
老師，那把前面銷項稅額結(jié)平的賬務(wù)怎么做呢？
郭老師
2023 08/07 15:09
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784961
2023 08/07 16:48
那實際這個稅已經(jīng)繳納了，還放在未交增值稅嗎
郭老師
2023 08/07 16:53
對的，是的，你繳納稅款的時候，借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款不是嗎？那你有借方余額沒有貸方余額，你補上不就可以了。
84784961
2023 08/07 16:55
他現(xiàn)在未交增值稅余額是零
84784961
2023 08/07 16:55
實際上已經(jīng)交過了，沒有欠稅
郭老師
2023 08/07 17:03
你好，那他繳納的增值稅怎么做的？
84784961
2023 08/08 08:52
他是這樣做的，4月份的時候把應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目結(jié)轉(zhuǎn)平了。
郭老師
2023 08/08 08:56
你把剩下的除了待認證這些科目不結(jié)轉(zhuǎn)，其他的再結(jié)轉(zhuǎn)了就可以的。
閱讀 293
描述你的問題，直接向老師提問
116
意見反饋
