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問題已解決
老師 預繳稅款的分錄是就做一筆預繳稅款還是預繳稅款做完之后 還要再計提這筆預繳稅款 就是下面兩張圖那個是正確的 @郭老師@郭老師@郭老師@郭老師
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你好，預繳的時候只做繳納的就可以的，月底的時候你再做計提。
2023 08/09 13:54
84785019 
2023 08/09 13:57
老師 我再解釋一遍 我發(fā)給你的第一張圖片 上面是預繳的一筆 下面是當月我們實際發(fā)生的一筆
第二張圖片上面下面金額都是一樣的 就是預繳的做一筆接著再計提預繳 然后月底還要做實際發(fā)生的稅金計提 所以我問的問題就是 預繳的這一筆 到底要不要做計提
84785019
2023 08/09 13:58
你好，預繳的時候只做繳納的就可以的，月底的時候你再做計提。
你沒有說清楚這個計提我做的是預繳的這筆金額還是我實際發(fā)生的金額
郭老師 
2023 08/09 13:59
預繳的不需要計提，預繳的不用計提，你只做繳納的就行，做銀行存款減少的
郭老師
2023 08/09 13:59
計提是你整個企業(yè)的業(yè)務計提。
84785019
2023 08/09 14:00
做銀行存款減少之后 我就正常計提本月實際發(fā)生的 下個月支付的時候 相當于和當時預繳的多退少補這樣嗎老師
84785019
2023 08/09 14:01
老師 我預繳的大于我實際繳納的 這樣我是不是有退稅的情況
郭老師
2023 08/09 14:02
是的，是的，是這么做的。沒有退稅，留著以后抵扣。
84785019
2023 08/09 14:05
那我預繳的時候借應交稅費—10
計提貸方應交稅費8
繳納借方應交稅費8 相當于我借方還有2可以退稅
郭老師
2023 08/09 14:07
你好，對的，是的，留著以后抵扣，不是退稅，是多交了。
84785019
2023 08/09 14:08
老師 上兩個季度我們都沒有企業(yè)所得稅 七月我們預繳了 是不是要留著低 計提稅金 增值稅和印花稅需要計提嗎
郭老師
2023 08/09 14:10
對的，是的，增值稅去結(jié)轉(zhuǎn)，印花稅計貼，附加稅計貼。
84785019
2023 08/09 14:28
好的老師 老師 請問申報個稅的本期收入就是工資表上面的應發(fā)金額 這個應發(fā)金額包含請假扣款嗎嗎 請假扣款要在應發(fā)工資里面扣掉還是不扣
郭老師
2023 08/09 14:30
不包含的
請假的扣除。
84785019
2023 08/09 14:31
都要把請假的扣除之后的再去申報哈
郭老師
2023 08/09 14:32
是的，是這么做，是這么理解的。
84785019
2023 08/09 15:08
老師 繳納工資的時候 貸方其他應收款個人公積金720做了
還需要做計提公積金這筆嗎
借管理費用—公司公積金720
借其他應收款—個人公積金720
貸其他應付款—公積金1440
這樣一借一貸沒有余額了
但是好像又重復計提了 老師應該怎么做
郭老師
2023 08/09 15:11
這個實在是理解不了，個人負擔的和企業(yè)負擔的都做其他應付款里面嗎？
郭老師
2023 08/09 15:11
企業(yè)負擔的是應付職工薪酬、公積金
84785019
2023 08/09 15:14
老師 我這樣做對不對 一借一貸沒有余額了 這樣算不算重復計提
郭老師
2023 08/09 15:17
你好，沒有重復計提，只不過是你企業(yè)負擔的那一部分，核算不準確。
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