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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年10月份收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 ，這邊已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，2023年我們退貨了一部分（不含稅金額：1858.41），對方2023年3月份給我們這邊開了一份紅字發(fā)票 ，我3月份做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出241.59元 ，2022年的時(shí)候有結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢！
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你好，我們現(xiàn)在不需要再調(diào)整成本了，因?yàn)楫?dāng)時(shí)咱那個(gè)發(fā)票是正常的，沒問題，咱現(xiàn)在而且收到紅字發(fā)票了，把庫存方商品這個(gè)科目寫成負(fù)數(shù)以后，像庫存上面的余額會(huì)減少，所以說對應(yīng)的你后期結(jié)轉(zhuǎn)成本也會(huì)減少，其實(shí)本質(zhì)上的成本已經(jīng)減少了。
2023 08/09 17:03
84785003 
2023 08/09 17:04
那會(huì)計(jì)分錄怎么寫 ，可以發(fā)一個(gè)詳細(xì)的給我嗎 ，包括進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄
李霞老師 
2023 08/09 17:10
你好，就是說你從第一筆藍(lán)色發(fā)票做賬了以后，后期其他的都沒有做，是不是，如果是的話，我就給你出一個(gè)完整的分錄。
84785003
2023 08/09 17:13
是的 ，現(xiàn)在要做3月份的賬 ，不知道要怎么做這張紅字發(fā)票的分錄
84785003
2023 08/09 17:13
您給個(gè)完整的分錄我參考一下哈 ，謝謝
李霞老師
2023 08/09 17:16
你好，借庫存商品
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸銀行存款/應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)是不用寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，直接寫個(gè)紅字的憑證就可以，然后就沒有其他的了。
84785003
2023 08/09 17:22
意思就是做了負(fù)數(shù)就不需要再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄了嗎
李霞老師
2023 08/09 17:23
你好，對的，理解的很好。
84785003
2023 08/09 17:26
去年的憑證是原材料 ，今年我也要是原材料吧 ，不能記到庫存商品是嗎
84785003
2023 08/09 17:29
我增值稅報(bào)表是有做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的 ，確定不需要再做憑證了是吧
李霞老師
2023 08/09 17:30
你好，那就進(jìn)入原材料，我確定不需要再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，你報(bào)表填到表二進(jìn)項(xiàng)數(shù)額轉(zhuǎn)出里面就行。
84785003
2023 08/09 17:31
okok 謝謝了哈
李霞老師
2023 08/09 17:31
祝您生活愉快開心，
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