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老師，內(nèi)銷大于外銷，生產(chǎn)免抵退企業(yè)，23年第一筆出口，當(dāng)月內(nèi)銷大于外銷交稅了，出口部分做的免稅申報，還用在退稅系統(tǒng)中操作么，怎么操作。
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計算留抵額(即內(nèi)銷收入減去出口收入)并將其記錄在賬戶中。 如果留抵額大于免抵退稅額,則按免抵退稅額申請退稅。 如果留抵額小于免抵退稅額,則按留抵額申請退稅,差額部分作為“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”處理。 如果沒有留抵額且應(yīng)交增值稅貸方大于借方,則免抵退稅額為0,同時還得繳納增值稅。 計算稅負(fù)(即已繳納增值稅和出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額之和與銷售收入的比值)。 最后將各種賬務(wù)明細(xì)記錄在會計分錄中
2023 08/10 15:11
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