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問(wèn)題已解決
人力資源差額企業(yè)，，如果社保工資單獨(dú)開(kāi)普票，是不是要開(kāi)5%的稅率，不能開(kāi)免稅？如果我社保工資部分開(kāi)在一張票上，差額部分開(kāi)在發(fā)票備注欄，是不是就是開(kāi)免稅的發(fā)票？
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同學(xué)你好
差額是帶稅率的
成本金額不帶
2023 08/11 13:55
84784978 
2023 08/11 13:58
一般納稅人。我知道，我的意思是我成本部分單獨(dú)開(kāi)普票不開(kāi)在一張發(fā)票上，，，那我專票開(kāi)5%，那我社保工資部分單獨(dú)開(kāi)普票是不是開(kāi)免稅還是開(kāi)5%的稅點(diǎn)？
樸老師 
2023 08/11 14:00
那個(gè)成本部分開(kāi)的普票這個(gè)是免稅的
專票是五個(gè)點(diǎn)的，是差額
84784978
2023 08/11 14:03
我上次問(wèn)的這個(gè)老師是這樣子回答了你們，哪個(gè)說(shuō)的是正確的？
樸老師
2023 08/11 14:08
同學(xué)你好
差額納稅你要開(kāi)什么票呢
開(kāi)普票一張的話就是百分之五
如果分開(kāi)開(kāi)發(fā)票，想要差額部分開(kāi)專票那就是上面的說(shuō)法沒(méi)只不過(guò)專票是三個(gè)點(diǎn)或者一般納稅人的稅率，不是五個(gè)點(diǎn)，這個(gè)我上面打錯(cuò)了
84784978
2023 08/11 14:13
我是一般納稅人企業(yè)，我開(kāi)具了5%的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，，我社保工資部分單獨(dú)開(kāi)了這種電子普票，我截的圖，電子普票是開(kāi)的5%的，是否正確還是開(kāi)免稅，這個(gè)電子普票的票面是開(kāi)5%還是這個(gè)是免稅的？
樸老師
2023 08/11 14:18
專票稅率不對(duì)
普票差額納稅為啥沒(méi)選擇差額納稅的
備注欄也沒(méi)備注差額納稅的成本
84784978
2023 08/11 14:19
一般納稅人可以分開(kāi)開(kāi)票
樸老師
2023 08/11 14:21
是的
但是成本金額一致的那部分單獨(dú)開(kāi)普票這個(gè)是免稅
比如說(shuō)收入一萬(wàn)，成本八千
你開(kāi)出去的八千是普票，這個(gè)沒(méi)有差額所以是零了，。開(kāi)免稅就可以
兩千這個(gè)開(kāi)專票
開(kāi)一般納稅人的稅率
84784978
2023 08/11 14:23
成本8000，那上次那個(gè)老師講開(kāi)5%，你又說(shuō)開(kāi)免稅
樸老師
2023 08/11 14:31
?你這個(gè)是零呀，成本部分是不交稅的呀
如果成本部分也交稅那差額納稅又什么意義
84784978
2023 08/11 14:31
增值稅附表3 ，5%那一欄不是要填嗎？
樸老師
2023 08/11 14:34
要填寫(xiě)的，是差額算稅的
84784978
2023 08/11 14:54
剛聯(lián)系了稅務(wù)局，說(shuō)是不能開(kāi)免稅，是開(kāi)5%
樸老師
2023 08/11 15:01
同學(xué)你好
分開(kāi)開(kāi)票的成本那部分也是嗎
84784978
2023 08/11 15:02
是的，專票5% 分開(kāi)的成本普票也是5%
樸老師
2023 08/11 15:07
現(xiàn)在可能變了
你稅率是百分之五
但是普票那個(gè)稅額是零了
因?yàn)闆](méi)有差額了
84784978
2023 08/11 15:08
沒(méi)有稅務(wù)局說(shuō)要對(duì)應(yīng)，不能開(kāi)免稅
樸老師
2023 08/11 15:15
同學(xué)你好
你專票有稅額
普票沒(méi)有稅額就可以
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