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或是您看下是不是做的是負數(shù)分錄？ 如果是的話? 那么就和轉出本質是一樣的 銷售方開具銷售紅字發(fā)票沖減銷售收入與銷項稅額，購買方沖減成本與進項稅額。 參考政策：國稅函[2006]1279號：納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的有關規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票； 《國家稅務總局關于商業(yè)企業(yè)向貨物供應方收取的部分費用征收流轉稅問題的通知》（國稅發(fā)[2004]136號）。

沒有代銷的問題，一個是自己銷售后有返利，做到了進項稅額用負數(shù)，另一個是收到供應商的返利做了進項稅額轉出。但問題解析和答案的表不一樣？

你好 增值稅稅申報表填寫是一樣的 就是做賬方面 這個一般收到紅票做進項負數(shù) 但是做進項稅額轉出實務中也常見 最終計算是一樣的 考試主要看教材 建議找到教材（不是網校給的 是考試大綱教材看下）看下是用的那種