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或是您看下是不是做的是負(fù)數(shù)分錄？ 如果是的話? 那么就和轉(zhuǎn)出本質(zhì)是一樣的 銷售方開具銷售紅字發(fā)票沖減銷售收入與銷項(xiàng)稅額，購買方?jīng)_減成本與進(jìn)項(xiàng)稅額。 參考政策：國稅函[2006]1279號(hào)：納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時(shí)期內(nèi)累計(jì)購買貨物達(dá)到一定數(shù)量，或者由于市場(chǎng)價(jià)格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票； 《國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》（國稅發(fā)[2004]136號(hào)）。

沒有代銷的問題，一個(gè)是自己銷售后有返利，做到了進(jìn)項(xiàng)稅額用負(fù)數(shù)，另一個(gè)是收到供應(yīng)商的返利做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。但問題解析和答案的表不一樣？

你好 增值稅稅申報(bào)表填寫是一樣的 就是做賬方面 這個(gè)一般收到紅票做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù) 但是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出實(shí)務(wù)中也常見 最終計(jì)算是一樣的 考試主要看教材 建議找到教材（不是網(wǎng)校給的 是考試大綱教材看下）看下是用的那種