問(wèn)題已解決

你好老師，應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)，月末有余額嗎

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/12 15:22
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
如果是一般納稅人期末應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，如果銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 次月初扣繳的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸：銀行存款。
2023 08/12 15:24
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