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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)期又有留抵增值稅又需要交增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 08/15 14:47
84785000 
2023 08/15 14:52
當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留底也不做分錄嗎？不用結(jié)轉(zhuǎn)稅金？
家權(quán)老師 
2023 08/15 14:53
是的，不用結(jié)轉(zhuǎn)的哈
84785000
2023 08/15 14:55
那稅額不是就越來越多了？一般來說不是應(yīng)該在未交增值稅那里顯示當(dāng)月應(yīng)該交的稅嗎？然后把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)期末余額結(jié)轉(zhuǎn)為零嗎？
家權(quán)老師
2023 08/15 15:00
不用管他們的余額，按我說的正確申報(bào)增值稅就是
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