問題已解決

2023年6月取得2022年暫估入賬的成本發(fā)票，在做2022年的所得稅匯算清繳時已經(jīng)做了納稅調(diào)增，為什么在2023年6月取得發(fā)票時還要沖銷2022年的暫估再入賬？我覺得2022所得稅匯算時就已經(jīng)做了納稅調(diào)增，2023年6月取得發(fā)票時不應(yīng)沖2022年的暫估，而應(yīng)在6月直接入賬，

84784950| 提問時間：2023 08/17 07:30
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
您好，你不沖銷的話，2022年就入賬了，2023年再入賬就重復(fù)了
2023 08/17 07:32
84784950
2023 08/17 07:34
問題是我2023年做的2022年的匯算清繳自己把2022年暫估的成本納稅調(diào)增了?。?/div>
84784950
2023 08/17 07:35
還是說2022年暫估的商品是不用結(jié)轉(zhuǎn)到成本里去的
東老師
2023 08/17 07:36
暫估的當(dāng)時要是沒結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面可以沖銷
84784950
2023 08/17 07:38
如果結(jié)轉(zhuǎn)了成本是不是就不用沖銷而直接入賬了
東老師
2023 08/17 07:39
沒錯的，就是這樣直接入賬了
84784950
2023 08/17 07:41
那么一般情況，暫估入賬的需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面去嗎
東老師
2023 08/17 07:41
需要的，一般就是發(fā)票沒來才暫估的，單也得看這筆是否銷售才行
84784950
2023 08/17 07:43
沒有銷售就不結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面去嗎
東老師
2023 08/17 07:44
對，就不用結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面。
84784950
2023 08/17 07:47
那個2023年6月取得的2022年暫估的成本發(fā)票，2022年匯算清繳時做了納稅調(diào)增，那我2023年6月收到發(fā)票時不沖銷而直接入賬的會計科目上會不會不平衡？
東老師
2023 08/17 07:52
這個科目肯定是不會不平的。
84784950
2023 08/17 07:52
那我該怎么辦？
東老師
2023 08/17 07:56
那您看看您的暫估是怎么做的，結(jié)轉(zhuǎn)成本了
84784950
2023 08/17 07:58
結(jié)轉(zhuǎn)了成本的
84784950
2023 08/17 07:58
結(jié)轉(zhuǎn)了成本的
東老師
2023 08/17 08:00
結(jié)轉(zhuǎn)成本的，那您既然納稅調(diào)整了，就不需要再沖銷了，再按照發(fā)票做賬就行了
84784950
2023 08/17 10:07
科目不平怎么辦？
東老師
2023 08/17 10:08
您說的具體哪個科目不平
84784950
2023 08/17 10:14
暫估的應(yīng)付會會有余額？怎么辦？
東老師
2023 08/17 10:18
你這個暫估還是要沖銷的，不然應(yīng)付賬款暫估還是掛賬
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