問(wèn)題已解決

公司都是預(yù)付貨款，當(dāng)月預(yù)付了一筆貨款，全額發(fā)票和部分商品當(dāng)月到了，剩下的部分商品次月到貨，應(yīng)該怎么做賬？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/17 10:34
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好，借庫(kù)存商品在途物資，貸預(yù)付賬款。
2023 08/17 10:36
84785017
2023 08/17 10:36
不需要暫估入庫(kù)嗎？
玲老師
2023 08/17 10:40
不需要暫估的，咱已經(jīng)全額收到發(fā)票了。
84785017
2023 08/17 10:42
那如果沒(méi)有收到發(fā)票的情況下，部分商品都收到了呢？
玲老師
2023 08/17 10:46
那就是收到商品沒(méi)有收到發(fā)票是暫估入庫(kù)。
84785017
2023 08/17 10:48
因?yàn)闀?huì)計(jì)科目已經(jīng)使用，庫(kù)存商品沒(méi)辦法在建立一個(gè)二級(jí)科目，暫估
84785017
2023 08/17 10:50
分錄要怎么做
玲老師
2023 08/17 10:51
借庫(kù)存商品貸預(yù)付賬款。
84785017
2023 08/17 10:53
那增值稅呢？
玲老師
2023 08/17 10:58
沒(méi)有發(fā)票，不存在增值稅。
84785017
2023 08/17 11:07
那我還有一個(gè)問(wèn)題，就是公司支付了大額的咨詢服務(wù)25萬(wàn)，可以分次進(jìn)行攤銷嗎？
玲老師
2023 08/17 11:13
按照受益的時(shí)間攤銷就可以了。
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