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老師，去年的庫存商品少結(jié)轉(zhuǎn)成本了，怎么做分錄，調(diào)整去年的利潤呢？不影響今年的利潤？
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借利潤分配未分配利潤，貸庫存商品，如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的匯算清繳納稅調(diào)減。
2023 08/17 15:41
84784968 
2023 08/17 15:46
要通過以前年度損益調(diào)整科目過度嗎？去年的
郭老師 
2023 08/17 15:47
你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目不用。
84784968
2023 08/17 15:55
那如果是調(diào)整原材料就是借：利潤分配-未分配利潤 貸：原材料咯 只需做這個分錄是吧
郭老師
2023 08/17 15:55
是的，是的，是這么做的。
84784968
2023 08/17 15:57
老師，發(fā)現(xiàn)去年和今年的所得稅費用多計提了，怎么做分錄調(diào)整呢？不影響當(dāng)期的利潤！
郭老師
2023 08/17 15:59
今年的必須影響當(dāng)期損益，借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，借所得稅費用負(fù)數(shù)
去年的借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，貸利潤分配，未分配利潤。
84784968
2023 08/17 16:03
那如果今年的庫存商品和原材料少結(jié)轉(zhuǎn)成本了，做什么分錄呢？需要通過利潤分配-未分配利潤嗎？
郭老師
2023 08/17 16:04
你好，不需要的，借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
原材料。
84784968
2023 08/17 16:06
那這樣算的話，1-6月已經(jīng)結(jié)賬了，7月份成本就會很高，這樣可以嗎？
郭老師
2023 08/17 16:07
會不會收入小于成本，只要不會的就沒有關(guān)系。
84784968
2023 08/17 16:10
因為之前一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，所有有幾百萬成本要調(diào)整，收入一定會小于成本，是不是用利潤分配-未分配利潤調(diào)整比較好，需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本去年有一部分，今年也有。
郭老師
2023 08/17 16:12
你在今年能結(jié)轉(zhuǎn)完畢嗎？就是每個月多多少少的結(jié)轉(zhuǎn)一部分。
84784968
2023 08/17 16:13
要一次性結(jié)轉(zhuǎn)掉！
84784968
2023 08/17 16:15
是不是現(xiàn)在的準(zhǔn)則是涉及以前年度的調(diào)整，不管是收入成本和費用都通過利潤分配-未分配利潤去做，涉及本年度的，只要正常的做分錄，或者紅沖分錄就行了！
郭老師
2023 08/17 16:17
對的，是的，是這么做，是這么理解的，那你就一次做，不怕查的就一次做。
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