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實(shí)務(wù)
問題已解決
A與B合作，A幫B購買材料，部門人員工資費(fèi)用都算給B.平時(shí)發(fā)生的這些費(fèi)用，分錄是:借:其他應(yīng)收款-B公司，貸:現(xiàn)金"。等到了下個(gè)月，A就要把這些費(fèi)用100元+稅點(diǎn)6%=106元開票給B.這個(gè)稅點(diǎn)6元，是記錄到哪個(gè)科目？這些賬務(wù)都是內(nèi)賬的處理。。。。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，計(jì)入收入科目的
借銀行存款106
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅6
2023 08/17 17:34
84784962 
2023 08/17 17:35
老師，你好。我這業(yè)務(wù)是內(nèi)賬的處理。而且都是屬于幫B公司代收代付，不能算業(yè)務(wù)。
84784962
2023 08/17 17:36
因?yàn)楣臼窃O(shè)計(jì)公司，跟B公司達(dá)成協(xié)議，你幫我做樣品鞋，你來采購，中間的采購費(fèi)用，人工費(fèi)算在B公司，然后我公司再開6%稅點(diǎn)發(fā)票給B公司，B再打錢給我們。
84784962
2023 08/17 17:38
我現(xiàn)在就是不明白，我把發(fā)票開給B公司，這個(gè)稅點(diǎn)是記錄到什么科目？因?yàn)槲疫@是內(nèi)賬的處理。。。
冉老師 
2023 08/17 17:43
中間你們有收服務(wù)費(fèi)嗎
冉老師
2023 08/17 17:43
或者中間差價(jià)之類的
84784962
2023 08/17 17:46
就加收6%的服務(wù)稅點(diǎn)
84784962
2023 08/17 17:47
例如，6月我們幫B公司已經(jīng)算好費(fèi)用+人工是100元，7月的時(shí)候，我們就要加收6%稅點(diǎn)在里面，開票106元給B公司.
冉老師
2023 08/17 17:52
加收的記入你們的收入，因?yàn)檫@個(gè)確確實(shí)實(shí)是你們的收入的
84784962
2023 08/17 17:56
這個(gè)可以理解，就是代收時(shí)候，產(chǎn)生的收入是吧？
冉老師
2023 08/17 17:57
是的，就是差價(jià)的收入的
84784962
2023 08/17 17:58
但這個(gè)是內(nèi)賬處理，算收入，我怕老板會(huì)說，我們又沒有給對(duì)方設(shè)計(jì)東西，就只是代收代付而已，那還能記錄什么科目嗎？
84784962
2023 08/17 18:03
老師，在內(nèi)賬里面能記錄到“應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅”嗎？我怕記錄到收入，老板看到報(bào)表說不可以。。。
冉老師
2023 08/17 18:23
但這個(gè)是內(nèi)賬處理，算收入，我怕老板會(huì)說，我們又沒有給對(duì)方設(shè)計(jì)東西，就只是代收代付而已，那還能記錄什么科目嗎？
代收代付的計(jì)入往來，其他應(yīng)付款或者其他應(yīng)收款
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