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老師，我們是建筑公司，之前工地上的罰款都是交現(xiàn)金，不入賬，現(xiàn)在他們都不交了，所以要從工程款里面扣，假如應(yīng)付工程款是100萬，扣完稅金和管理費(fèi)后，實(shí)付金額95萬，對(duì)方提供成本發(fā)票就是95萬，如果從工程款扣，假如罰款是1萬，那么實(shí)付就是94萬了，就有1萬始終要掛帳，而且罰款做到營業(yè)外收入是不是還要交所得稅呢，這個(gè)怎么做賬好呢
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你好，你做到營業(yè)外收入也不需要多交稅的，因?yàn)槟銓?duì)方給你開的發(fā)票也是多，那你多做了1萬的成本不是嗎？
2023 08/18 15:09
84785022 
2023 08/18 15:11
是的，對(duì)方提供95萬發(fā)票，扣完罰款實(shí)付94萬，這1萬掛賬我始終怎么辦？
郭老師 
2023 08/18 15:16
轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入不是嗎？
或者是你紅沖你的成本，你當(dāng)時(shí)做的是主營業(yè)務(wù)成本嘛，那你紅沖1萬。
84785022
2023 08/18 15:26
老師，付款時(shí)，借：預(yù)付賬款94 貸銀行存款 94 收到發(fā)票借：合同履約成本95 貸：預(yù)付賬款95 轉(zhuǎn)收入時(shí) 借：預(yù)付賬款1 貸：營業(yè)外收入 1 對(duì)嗎老師？
郭老師
2023 08/18 15:28
可以的，可以這么做的。
84785022
2023 08/18 15:31
老師，那這個(gè)罰款是不是要交所得稅？匯算清繳要調(diào)增呢
郭老師
2023 08/18 15:32
營業(yè)外收入需要交所得稅，不需要調(diào)整。
84785022
2023 08/18 15:34
謝謝老師
郭老師
2023 08/18 15:38
不用客氣，工作愉快。
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