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問(wèn)題已解決
老師 合并報(bào)表內(nèi)部交易，第一步全部抵消完，第二步，為什么存貨部分要補(bǔ)成本，借 營(yíng)業(yè)成本 貸 存貨，而固定資產(chǎn)部分就要抵掉子公司提的折舊呢？借 固定資產(chǎn) 貸 管理費(fèi)用？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
早上好，1.應(yīng)該是借 營(yíng)業(yè)收入 貸：營(yíng)業(yè)成本 存貨，是從集團(tuán)來(lái)看存貨價(jià)值是交易前的，要減少存貨，營(yíng)業(yè)成本本應(yīng)按成本但按銷售價(jià)格結(jié)轉(zhuǎn)了，多結(jié)成本要沖回在貸方、
2.固定資產(chǎn)部分就要抵掉子公司提的折舊，您的分錄好像不對(duì)
借:固定資產(chǎn)--累計(jì)折舊 貸:管理費(fèi)用
同樣的道理，折舊站在集團(tuán)角度是交易前的成本價(jià)，多計(jì)了費(fèi)用及累計(jì)折舊要沖回（與正常分錄借貸方向是反著的）
2023 08/19 04:42
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