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老師，就是我們公司的進項稅額每月勾選抵扣，但還沒產(chǎn)生銷項稅額，這個進項期末留底稅額，還是在應交稅費-進項稅額貸方體現(xiàn)嗎？
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你好！是的。是要體現(xiàn)的
2023 08/21 13:58
84784949 
2023 08/21 13:58
不對，我們在借方體現(xiàn)
84784949
2023 08/21 14:00
就是增值稅的期末留底稅額我應該在哪個科目體現(xiàn)
宋生老師 
2023 08/21 14:06
你好！這個不需要單獨在科目體現(xiàn)，只在報表體現(xiàn)就好。
如果你一定要體現(xiàn)，你可以計入待抵扣進項稅
84784949
2023 08/21 14:08
就是我增值稅報表的期末留底稅額現(xiàn)在應交稅費進項稅額借方體現(xiàn)，我這個月要進行減少期末留抵稅額，分錄怎么樣做??？
宋生老師
2023 08/21 14:11
你好！這個要看是什么原因減少留底稅額
84784949
2023 08/21 14:12
產(chǎn)生銷項，所以上期的期末留底稅額減少了
84784949
2023 08/21 14:16
加急老師
宋生老師
2023 08/21 14:21
你好！這個不用做減少的分錄。你有銷項，正常做銷項的分錄。然后申報的時候報表上自然就減少了。
84784949
2023 08/21 14:24
哦，我明白了，就是我前期計入到了應交稅費-進項稅額，就相當于我已經(jīng)勾選抵扣，要是后期想要增值稅報表的期末留抵稅額在賬務上面體現(xiàn)，就必須要從應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)到待抵扣，然后用多少再從待抵扣轉(zhuǎn)出應交稅費-進項稅額是吧？
宋生老師
2023 08/21 14:27
你好！是的，就是這樣理解
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