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老師物流公司加計扣除的增值稅會計分錄怎么做
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您好，
借：應交稅費-應交增值稅
貸：其他收益-其他
2023 08/21 14:46
84784955 
2023 08/21 14:48
我的本月銷項稅4430.93進項是3870.63 加計扣除387.06 稅款是173.24我要結轉本月的增值稅我要怎么結轉
劉艷紅老師 
2023 08/21 14:51
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
84784955
2023 08/21 14:57
加計扣除的那個體現(xiàn)在哪里？其他收益體現(xiàn)在哪
劉艷紅老師
2023 08/21 15:06
4430.93-3870.63=560.3
計提時,
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)560.3
貸:應交稅費-未交增值稅 560.3
繳納時,
借:應交稅費-未交增值稅 560.3
貸:銀行存款 173.24
其他收益 387.06
84784955
2023 08/21 15:09
謝謝老師
劉艷紅老師
2023 08/21 15:12
不客氣，很高興幫您
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