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實(shí)務(wù)
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老師，今年補(bǔ)的去年的增值稅，分錄應(yīng)該怎么做？需要調(diào)整去年的報(bào)表嗎？這是去年的收入
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你好！是什么原因要補(bǔ)？
2023 08/22 09:13
84784957 
2023 08/22 09:18
都是補(bǔ)的未開票收入，稅局說收入少了
宋生老師 
2023 08/22 09:20
你好！你可以借銀行存款等 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-稽查補(bǔ)稅
84784957
2023 08/22 09:28
不用做收入嗎？
84784957
2023 08/22 09:29
成本和利潤也不動(dòng)，企業(yè)所得稅不補(bǔ)嗎？
宋生老師
2023 08/22 09:35
你好！你是以前年度的，收入上面就用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
成本是不是要增加，這個(gè)要看稅務(wù)局了，人家不一定同意你調(diào)成本的。
至于所得稅，是要補(bǔ)的
84784957
2023 08/22 09:44
如果調(diào)成本和不調(diào)成本分錄怎么做，關(guān)于補(bǔ)企業(yè)所得稅。
宋生老師
2023 08/22 09:46
你好！調(diào)成本，借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品。分錄就是這樣。不調(diào)的話，就不用做這個(gè)分錄
84784957
2023 08/22 09:50
用以前年度損益調(diào)整，是不是影響的當(dāng)年利潤，因?yàn)槿ツ甑膱?bào)表沒有動(dòng)
宋生老師
2023 08/22 09:52
你好！不是，是影響以前年度利潤
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