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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，2022.12 計(jì)提了一筆推廣費(fèi)60378元 借：營業(yè)費(fèi)用_推廣費(fèi) 60378 貸：應(yīng)付賬款_XX平臺(tái) 60378 今年收到一筆60378（含稅）的發(fā)票，怎么做賬？
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收到這張發(fā)票咱們能抵扣不？
2023 08/22 14:26
84784976 
2023 08/22 14:43
能抵扣，是專票
玲老師 
2023 08/22 14:51
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益，調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款。
后調(diào)整所得稅。業(yè)
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
結(jié)轉(zhuǎn)損益。
借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
84784976
2023 08/22 15:04
假設(shè)今年獲取到的發(fā)票是82000（大于之前計(jì)提的費(fèi)用）， 那還要調(diào)整年度損益嗎？應(yīng)該怎么做呢
玲老師
2023 08/22 15:14
哪一個(gè)數(shù)據(jù)是正確的呢？
84784976
2023 08/22 15:26
因?yàn)槲覀兪瞧脚_(tái)充值，消費(fèi)后才獲取發(fā)票，計(jì)提的費(fèi)用也只是暫估進(jìn)去的，82000的是發(fā)票上的
玲老師
2023 08/22 15:34
你好 哪個(gè)是正確的數(shù)呢?
84784976
2023 08/22 15:38
因?yàn)槲覀兪瞧脚_(tái)充值，消費(fèi)后才獲取發(fā)票，計(jì)提的費(fèi)用也只是暫估進(jìn)去的，82000的是發(fā)票上的（正確的）
玲老師
2023 08/22 15:41
也是上面那個(gè)分錄處理，然后現(xiàn)在咱費(fèi)用多了，然后就是把調(diào)整所得稅那個(gè)做相反分錄就行了，其他沒有變化。
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