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實(shí)務(wù)
問題已解決
@郭老師，有事找您，留抵稅額可以在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方體現(xiàn)嗎？
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對(duì)的，是的，是這么做的
2023 08/22 15:20
84784949 
2023 08/22 15:22
老師，您看我這個(gè)每月按照這樣做的話可以吧！
郭老師 
2023 08/22 15:24
對(duì)的，是的，轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方余額20表示留底。
84784949
2023 08/22 16:09
老師，次月繳納，你剛說用已交稅金是不可以的是吧，但我感覺他這個(gè)分錄也不準(zhǔn)吧，次月繳納，當(dāng)月應(yīng)該還有個(gè)計(jì)提才對(duì)吧
郭老師
2023 08/22 16:10
次月繳納的，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款，這個(gè)已交稅金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的。
84784949
2023 08/22 16:13
老師，其實(shí)他的這個(gè)1和2如果不通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡，直接進(jìn)未交增值稅也是可以的是吧
84784949
2023 08/22 16:13
如果直接進(jìn)入未交增值稅，那當(dāng)月就不用計(jì)提了
84784949
2023 08/22 16:13
是這樣理解嗎
郭老師
2023 08/22 16:14
可以的，可以這么做。
84784949
2023 08/22 17:10
老師，那當(dāng)月稅費(fèi)下個(gè)月繳納，下個(gè)月繳納時(shí)分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金，貸銀行，是這樣理解嗎
郭老師
2023 08/22 17:12
不對(duì)的，你別結(jié)轉(zhuǎn)到已交稅金呀，你不是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是在借方有余額，如果是貸方有余額，表示需要繳納的稅款，那你次月繳納借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行放款就是了，就不用結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅了。
84784949
2023 08/22 17:13
但是我那個(gè)領(lǐng)導(dǎo)非要通過已交稅金，我都不明白是對(duì)的還是錯(cuò)的
郭老師
2023 08/22 17:13
你跟他說這個(gè)已交稅金是當(dāng)月繳納，當(dāng)月才做的。
郭老師
2023 08/22 17:14
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目是核算企業(yè)當(dāng)月上繳本月應(yīng)繳增值稅稅額,
84784949
2023 08/23 11:08
老師，如果我按照你月末進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅的話，是不是當(dāng)月收到的進(jìn)項(xiàng)票稅額直接做進(jìn)項(xiàng)稅額，還要當(dāng)月勾選抵扣認(rèn)證？
郭老師
2023 08/23 11:14
你好，你勾選認(rèn)證之后再做進(jìn)項(xiàng)，沒有勾選的做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
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