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這個怎么算的，需要過程
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你好 大宗飼料免稅 對應進項不可扣除 所以原料按比例扣除
但是共用的固定資產(chǎn)可以扣除進項
所以進項是設備35+原料80*1050/（1050+580）
=35+80*1050/(1050+580)=86.5337423313
銷項=1050*0.09=94.5
交稅=94.5-86.53=7.97
第二個同理
80+35*1050/(1050+580)=80+35*1050/(1050+580)=102.54601227
銷項同上小于進項
交稅0
第三題
大宗飼料價格變?yōu)?580*1.15=667
進項變?yōu)?5+80*1050/(1050+667)=83.9225393128
銷項同1
交稅=94.5-83.92=10.58
第四題 可以劃分清楚
進項按比例(35+80)*（1-30%）=80.5
銷項同1
94.5-80.5=14
第5題原理同4
進項(35+80)*(1-45%)=63.25
銷項同1
交稅=94.5-63.25=31.25
政策依據(jù)稍等
2023 08/23 09:37
來來老師 
2023 08/23 09:41
外購的固定資產(chǎn)沒有專門用于免稅、集體福利等不得抵扣的項目時，是可以全額抵扣進項稅額的；如果是專門用于免稅、集體福利等不得抵扣的項目時，是不可以進項抵扣的。
《財政部?國家稅務總局關于租入固定資產(chǎn)進項稅額抵扣等增值稅政策的通知》（財稅【2017】90號）第一條；
《財政部?國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅【2016】36號）附件一第二十七條。
來來老師
2023 08/23 09:43
坐標河北 我這邊之前稅局軟件客服有個解答 可以參考
購入的資產(chǎn)既用于一般計稅又用于簡易計稅或免征增值稅等項目，需要根據(jù)資產(chǎn)的類型來判斷下是否需要劃分進項：
①納稅人購入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)混用于一般計稅和簡易計稅等項目的，其進項稅額準予從銷項稅額中全額抵扣。
②不是第1條購入的資產(chǎn)類型，混用的需要按照比例去劃分可以抵扣和不可以抵扣的稅額，計算不得抵扣的進項稅額參考以下公式：
不得抵扣的進項稅額＝當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額
小貼士：主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
參考文件：《財政部 國家稅務總局關于租入固定資產(chǎn)進項稅額抵扣等增值稅政策的通知》（財稅【2017】90號）第一條；《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅【2016】36號）附件一第二十九條。
84784981 
2023 08/23 10:24
好的，謝謝
來來老師
2023 08/23 10:31
客氣 對您有所幫助就好
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