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合并報表抵消分錄涉及租賃負債和投資性房地產(chǎn)的分錄怎么寫
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影響合并報表的合并抵消分錄
1.本期內(nèi)部交易，本期實現(xiàn)對外銷售
借：營業(yè)收入(內(nèi)銷方銷售收入金額)
貸：營業(yè)成本(內(nèi)銷方銷售收入金額)
2.本期內(nèi)部交易，本期未實現(xiàn)對外銷售
借：營業(yè)收入(內(nèi)銷方銷售收入金額)
貸：營業(yè)成本(內(nèi)銷方實際成本)
存貨(內(nèi)銷方銷售毛利)
借：遞延所得稅資產(chǎn)(上述銷售毛利*25%)
貸：所得稅費用(上述銷售毛利*25%)
3.前期內(nèi)部交易，本期實現(xiàn)對外銷售
借：未分配利潤——年初
貸：營業(yè)成本(交易毛利)
借：所得稅費用(上述交易毛利*25%)
貸：遞延所得稅資產(chǎn)(上述交易毛利*25%)…….轉(zhuǎn)回上期確認
4.前期內(nèi)部交易，本期仍未實現(xiàn)對外銷售
借：未分配利潤——年初
貸：存貨(毛利)
2023 08/23 15:17
84784955 
2023 08/23 15:41
我問的是投資性房地產(chǎn)跟租賃負債
樸老師 
2023 08/23 16:00
?借:租賃資產(chǎn)(固定資產(chǎn)賬戶) 貸:租賃負債(長期負債賬戶)
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